Gelir Vergisi Hesaplama

Güncel dilimlere göre tahakkuk eden gelir vergisini hesaplamak için aşağıda ilgili dönemi, matrahı yılı ve ücret-ücret dışı durumunuzu seçip hesapla butonuna basınız.

Gelir Vergisi Nedir?

Ülkemizde kişilerin elde ettikleri gelirden alınan dolaysız vergilerden biridir. Gelir ise o kişinin tüm yıl boyunca elde ettiği gelirlerin hepsidir. Gelir vergisi şahıslar ve kurumlar tarafından elde edilen gelirlerden ötürü devlete ödemekle yükümlü oldukları vergidir. Ücretlilerin maaşlarından kesilir. Kurum veya şirketler ise muhasebeciler aracılığıyla beyanname usulü olarak yeni takvim yılının üçüncü ayı olan mart ayı sonuna kadar vergi dairesine vermeleri gerekir.

Gelir Vergisi beyannameleri ne zaman verilir?

Gelir vergisi bir önceki yılın gelirlerinin mart ayı 25. Gününe kadar verilir. Örneğin 2022 yılının gelir vergisi 2022 yılında ödenir. Gelir vergisi iki taksit halinde Mart ve temmuz aylarında ödenir.

Gelir vergisine hangi kazançlar girer?

• Ticari kazançlar
• Serbest meslek gelirleri
• Zirai (tarımsal) gelirler
• Menkul sermayelerden elde edilen gelirler
• Gayrimenkul sermayelerden elde edilen gelirler
• Farklı gelirler
• Maaş gelirleri

Kimler gelir vergisi ödemek zorundadır?

• Türkiye’de ikamet edenler ve yerleşenler
• Yıl içinde ülkemizde 6 ay ya da daha uzun süre ikamet eden kişiler
• Merkezi Türkiye’de bulunan özel veya kamu kuruluşları adına yurt dışında yaşayan T.C vatandaşları Gelir vergisi ödemekle yükümlüdür.

Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?

Gelir vergisi yani gelir matrahının gelir vergisi oranı ile çarpılmasıyla hesaplanır. Hangi gelire kadar hangi orandan gelir vergisi  kesileceği ise her yıl Maliye Bakanlığı tarafından belirlenir ve ona göre bir hesaplama yapılır.

Ücret dışı gelir vergisi nedir?

Bir kişiye ait ücret geliri dışındaki kazançlar için alınan vergi türüne ücret dışı gelir vergisi denir. Ücret dışı gelir vergisi, faiz geliri, kira geliri, sermaye kazançları, hisse senedi temettü gibi gelirler, gayrimenkul gelirleri gibi yollarla elde edilen kazançlar için ödenir.

2025 Gelir Vergisi Tarifesi

• 158.000 TL'ye kadar %15
• 330.000 TL'nin 158.000 TL'si için 23.700 TL, fazlası %20
• 800.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL (ücret gelirlerinde 1.200.000 TL'nin 330.000 TL'si için 58.100 TL), fazlası %27
• 4.300.000 TL'nin 800.000 TL'si için 185.000 TL (ücret gelirlerinde 4.300.000 TL'nin 1.200.000 TL'si için 293.000 TL), fazlası %35
• 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.410.000 TL (ücret gelirlerinde 4.300.000 TL'den fazlasının 4.300.000 TL'si için 1.378.000 TL), fazlası %40

2024 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 110.000 TL'ye kadar %15
• 230.000 TL'nin 110.000 TL'si için 16.500 TL, fazlası %20
• 580.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL (ücret gelirlerinde 870.000 TL'nin 230.000 TL'si için 40.500 TL), fazlası % 27
• 3.000.000 TL'nin 580.000 TL'si için 135.000 TL, (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'nin 870.000 TL'si için 213.300 TL), fazlası %35
• 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 982.000 TL, (ücret gelirlerinde 3.000.000 TL'den fazlasının 3.000.000 TL'si için 958.800 TL), fazlası %40

2023 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 70.000 TL'ye kadar %15
• 150.000 TL'nin 70.000 TL'si için 10.500 TL, fazlası %20
• 370.000 TL'nin 150.000 TL'si için 26.500 TL (ücret gelirlerinde 550.000 TL'nin 150.000 TL'si için 26.500 TL), fazlası %27
• 1.900.000 TL'nin 370.000 TL'si için 85.900 TL, (ücret gelirlerinde 1.900.000 TL'nin 550.000 TL'si için 134.500 TL), fazlası %35
• 1.900.000 TL'den fazlasının 1.900.000 TL'si için 621.400 TL, (ücret gelirlerinde 1.900.000 TL'den fazlasının 1.900.000 TL'si için 607.000 TL), fazlası %40

2022 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 32.000 TL'ye kadar %15
• 70.000 TL'nin 32.000 TL'si için 4.800 TL, fazlası %20
• 170.000 TL'nin 70.000 TL'si için 12.400 TL (ücret gelirlerinde 250.000 TL'nin 70.000 TL'si için 12.400 TL), fazlası %27
• 880.000 TL'nin 170.000 TL'si için 39.400 TL (ücret gelirlerinde 880.000 TL'nin 250.000 TL'si için 61.000 TL), fazlası % 35
• 880.000 TL'den fazlasının 880.000 TL'si için 287.900 TL (ücret gelirlerinde 880.000 TL'den fazlasının 880.000 TL'si için 281.500 TL), fazlası %40

2021 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 24.000 TL'ye kadar %15
• 53.000 TL'nin 24.000 TL'si için 3.600 TL, fazlası %20
• 130.000 TL'nin 53.000 TL'si için 9.400 TL (ücret gelirlerinde 190.000 TL'nin 53.000 TL'si için 9.400 TL), fazlası %27
• 650.000 TL'nin 130.000 TL'si için 30.190 TL (ücret gelirlerinde 650.000 TL'nin 190.000 TL'si için 46.390 TL), fazlası %35
• 650.000 TL'den fazlasının 650.000 TL'si için 212.190 TL (ücret gelirlerinde 650.000 TL'den fazlasının 650.000 TL'si için 207.390 TL), fazlası %40

2020 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 22.000 TL'ye kadar %15
• 49.000 TL'nin 22.000 TL'si için 3.300 TL, fazlası %20
• 120.000 TL'nin 49.000 TL'si için 8.700 TL, (ücret gelirlerinde 180.000 TL'nin 49.000 TL'si için 8.700 TL), fazlası %27
  600.000 TL'nin 120.000 TL'si için 27.870 TL, (ücret gelirlerinde 600.000 TL'nin 180.000 TL'si için 44.070 TL), fazlası %35
• 600.000 TL'den fazlasının 600.000 TL'si için 195.870 TL, (ücret gelirlerinde 600.000 TL'den fazlasının 600.000 TL'si için 191.070 TL), fazlası %40

2019 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 18.000 TL'ye kadar %15
• 40.000 TL'nin 18.000 TL'si için 2.700 TL, fazlası %20
• 98.000 TL'nin 40.000 TL'si için 7.100 TL, (ücret gelirlerinde 148.000 TL'nin 40.000 TL'si için 7.100 TL), fazlası %27
• 98.000 TL'den fazlasının 98.000 TL'si için 22.760 TL, (ücret gelirlerinde 148.000 TL'den fazlasının 148.000 TL'si için 36.260 TL), fazlası %35

2018 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 14.800 TL'ye kadar %15
• 34.000 TL'nin 14.800 TL'si için 2.220 TL, fazlası %20
• 80.000 TL'nin 34.000 TL'si için 6.060 TL, (ücret gelirlerinde 120.000 TL'nin 34.000 TL'si için 6.060 TL), fazlası %27
• 80.000 TL'den fazlasının 80.000 TL'si için 18.480 TL, (ücret gelirlerinde 120.000 TL'den fazlasının 120.000 TL'si için 29.280 TL), fazlası %35

2017 Yılı Gelir Vergisi Tarifesi

• 13.000 TL'ye kadar %15
• 30.000 TL'nin 13.000 TL'si için 1.950 TL, fazlası %20
• 70.000 TL'nin 30.000 TL'si için 5.350 TL, (ücret gelirlerinde 110.000 TL'nin 30.000 TL'si için 5.350 TL), fazlası %27
• 70.000 TL'den fazlasının 70.000 TL'si için 16.150 TL, (ücret gelirlerinde 110.000 TL'den fazlasının 110.000 TL'si için 26.950 TL), fazlası %35

Örnek 1- Bir kişi 2025 yılında 200.000 TL gelir elde etmiştir. Ücretli geliri olan bu gelirin vergisini hesaplayalım.

200.000 TL’nin 158.000 TL’lik kısmı için 23.700 TL geriye kalan kısım olan 42.000 için bunun % 20’si olan 8.400 TL eklenip; 23.700 + 8.400=32.100 TL hesaplanmış olur.